И так у вас созрело решение и чёткое понимание в регистрации ИП. Теперь на повестке дня стоит вопрос-какую систему налогообложения выбрать? Здесь необходимо точно понимать, чем именно вы будете заниматься, кто будут Ваши клиенты, на какую именно выручку и какой доход Вы рассчитываете получать осуществляя свою деятельность. В данный момент предпринимателям доступно 5 режимов налогообложения, это:
1. Общий режим (ОСНО)
2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)
4. Упрощённая система налогообложения в двух вариантах: 1-Доход; 2-Доход минус расход; (УСН 6% и УСН 15%)
5. И приобретение патента-патентное налогообложение (ПСН)
ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ МОМЕНТ!!! ЕСЛИ В ТЕЧЕНИЕ 30 ДНЕЙ С МОМЕНТА РЕГИСТРАЦИИ ИП ВЫ НЕ ПОДАЛИ УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРИМЕНЕНИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ТО АВТОМАТИЧЕСКИ УСТАНАВЛИВАЕТСЯ ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ!!!!
Рассмотрим немного подробнее плюсы и минусы данных видов налогообложения:
• Итак, самый первый и самый сложный для начинающего предпринимателя режим ОСНО. Применение данного режима предусматривает начисление и уплату НДС, НДФЛ. Этот режим подойдёт Вам если предполагаете работу с крупными предприятиями, которые также являются плательщиками НДС. Такие предприятия неохотно заключают договора с ИП на упрощённых режимах, т.к. не могут взять к вычету НДС. Данный режим очень сложен для начинающих ИП, поэтому Вам придётся изучать тонкости бухгалтерского учёта, либо заключать договор аутсорсинга с аудиторской компанией, и ещё вариант потратиться на аренду помещения, покупку оргтехники и оборудования офиса, где будет находиться ваш штатный бухгалтер.
• ЕСХН. Это очень выгодный для предпринимателей режим. Ставка налога в нём всего лишь 6% и облагается ею не общий доход, а доход за минусом расходов. Но здесь есть большой минус, применять его могут только производители сельхозпродукции и ИП занимающиеся рыбоводством.
• Самым распространённым режимом, который предпочитают ИП, это УСН – Упрощённая система налогообложения или в обиходе «упрощёнка». Какой именно УСН выбрать… Общий доход… или доходы за минусом расходов, зависит от затрат Вашего бизнеса…Если расходы (себестоимость товара, аренда, транспортные затраты и др.) предполагают более 60% от полученного общего дохода, то более выгодное решение применять УСН доход за минусом расходов; если же расходы будут составлять лишь небольшую часть от полученного Вами общего дохода, то можно выбрать УСН-6% от общего дохода. Декларация по этим налогам подаётся один раз в год, но рассчитываются и уплачиваются авансовые платежи.
• ЕНВД. Если Вы предполагаете заниматься розничной торговлей в небольшом магазинчике, либо у Вас кафе, ресторанчик, кафетерий… То можно рассмотреть ЕНВД. Данный налог рассчитывается от базовой доходности и коэффициентов установленных региональными властями. Базовая доходность-это физический показатель Вашего бизнеса (кол-во квадратных метров торгового зала, зала обслуживания посетителей, кол-во сотрудников и т.д.)
• ПСН. Патентная система налогообложения. Самая простая и понятная начинающему ИП. Налог здесь уплачивается в виде оплаты за патент, стоимость патента рассчитывается в ИНФС, на основе вашего вида деятельности. Не какие, дополнительные декларации не сдаются, налогоплательщиком самостоятельно выбирается срок действия патента.
Итак, подведём итоги…Выбор налогообложения, очень ответственное и важное решение, ведь оно может кардинально повлиять на развитие вашего бизнеса. Такое бремя, как уплата больших налогов может просто не дать Вашему бизнесу расти и развиваться.
Более 27 лет я являюсь экспертом в этой области и готова поделится с Вами советами! Если Вам нужна консультация юридического или бухгалтерского характера, если вы ищите опытного бухгалтера, то оставляйте заявку и мы обязательно с Вами свяжемся!
Блог Елены Мироновой 