Добрый день, сегодня я подниму 2 немаловажных вопроса:
1) Как работать бизнесу с самозанятыми без рисков;
2) Какие существуют преимущества составления договоров с самозянятыми.
Для начала, давайте разберемся с отличительными чертами самозанятых:
· Работодатель и исполнитель не состоят в трудовых отношениях;
· У самозанятых нет сотрудников, они не имеют наемных рабочих;
· Доход самозанятых не составляет больше 200.000 рублей в месяц и соответственно 2 400 000 рублей в год;
· Деятельность самозанятого должна проходить непосредственно на территории одного из субъектов Российской Федерации, субъект в свою очередь должен находиться в эксперименте.
Работодатели уде поняли, что с самозанятыми сотрудничать очень выгодно, но не стоит забывать о том, что необходимо все правильно оформить, а о том, как правильно оформить договор и не нарваться на штрафы читайте ниже.
Штрафы, лишние расходы, лишение льгот — все эти проблемы вы можете приобрести при неправильной работе с индивидуальными предпринимателями. Но в этой статье я помогу вам избежать этих проблем, при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем.
Итак, первое о чем, я хочу рассказать:
Самозанятый оказался физическим лицом
При заключении договора с физическим лицом, вы подписываетесь на то, что вам необходимо заплатить за физическое лицо страховые взносы и перечислить в бюджет налога на доходы физических лиц. Это может быть связано с тем, что исполнитель не был, либо потерял статуса самозанятого. Совершая сделку, всегда нужно убеждаться в том, что вы заключаете договор с самозанятым, а именно:
· Просите предоставить вам справку, что налог на профессиональный доход оплачивается. Но не забывайте каждый раз перед платежом проверять статус на сайте Федеральной налоговой службы.
· Чтобы обезопасить себя, добавьте в ваш договор пункт, где укажите, что исполнитель обязуется уведомлять вас в течение 2-3 дней и доносить до вас информацию о том, что он утратил свой статус.
· И, наверное, самое главное-после каждой сделки не забывайте брать чек, который докажет о том, что на момент сделки исполнитель являлся плательщиком налога.
Стоит отметить, что если обнаружите то, что исполнитель потерял статут самозанятого не вы, а налоговая, то вам выставят штраф в размере 20% от стоимости неуплаченного налога на доход физических лиц.
В чеке с самозанятым обнаружилась ошибка или вы не взяли чек
Не взяв чек, вы не сумеете подтвердить то, что вы проводили оплату, это грозит лишними расходами.
Но, чтобы этого избежать, вам необходимо:
· Не забудьте указать в договоре о том, что вам обязаны! Предоставить чек;
· Просматривайте все чеки, досконально просматривать каждую цифру ИНН, сумму платежа, название организации и др.
· Так же сохраняйте свои чеки, заведите определенные папки и складывайте туда чеки, лишним не будет!
Налоговая решила, что самозанятый — это ваш сотрудник
Вы можете лишиться льгот, а так же вас переведут со специального налогового режима на ОСН. Это может произойти на патентной системе налогообложения и упрощенной системе налогообложения.
Однако, чтобы этого избежать, вам следует не допускать трудовые отношения в гражданско-правовом договоре, не должно быть ничего о рабочем месте и о графике работы, и обязательно вам следует указать срок действия договора.
Вы перевели работника вашей компании на самозанятость
Налоговая обязует вас платить налог на доход физических лиц и страховые взносы, в том случае, если самозанятый числился в вашем коллективе сотрудников в последние 2 года или же он, работая у вас занимается услугами как подрядчик.
И вновь это может обернуться для вас штрафом, но в этот раз он будет наиболее крупным для вашего кармана.
Итак, что же необходимо сделать, чтобы избежать этого?
А я вам отвечу: если ваша компания была связана трудовыми отношениями с исполнителем, ни в коем случае не заключайте с ним договор, формирование договора должно происходить очень щепетильно, вы должны правильно указывать условия сделки и оплаты.
Но если же вы все-же заключили договор с исполнителями, которые являются вашими сотрудниками, тогда оплачивайте за них налог на доход физических лиц и соответствующие страховые взносы.
Это все подводные камни, которые могут встретиться на вашем пути, с ними я вас ознакомила.
Итак, с вопросом о том, как работать бизнесу с самозанятыми без рисков мы с вами разобрались, а теперь давайте разбираться в преимуществах составления договоров с самозанятыми.
Какие же важные преимущества мы можем выделить для себя в процессе составления договора? Преимущества заключаются в том, что самозанятым самостоятельно оплачивается налог о профессиональном доходе. Уплата налога исчисляется, исходя из следующих процентных ставок: продажа товаров/услуг физическим лицам – 4%, а юридическим лицам – 6%.
Прежде чем, сломя голову, составлять договоры с самозанятыми, нужно соблюдать несколько пошаговых действий:
· Важно учитывать, чтобы самозанятый ранее не состоял в трудовых отношениях с организацией;
· Справка о постановке на учет, плательщика налога на профессиональный доход, должна быть на руках у самозанятого. Благодаря ей, в договоре удаться зафиксировать статус самозанятого;
· Самозанятый не должен забывать о проведении электронных чеков в приложении «Мой налог», когда производит какие-либо продажи товаров или предоставляет услуги.
· Для проверки статуса самозанятого гражданина, достаточно ввести в поисковике официальный сайт ФНС, где содержится вся важная информация.
· Как устранить возможные налоговые риски при составлении договора?
· Составленный договор с самозанятым не должен напоминать трудовой договор;
· Провести проверку, не состоит ли самозанятый в трудовых отношениях в вашей организации, и не являлся штатным сотрудником за последние 2 года;
· В договоре должен учитываться объем проведенной деятельности и ее результат;
· Следует предварительно установить оплату за предоставленную услугу, от которой также зависят результаты и сроки проведения работы;
· В договоре должно прописываться о возможности внедрения в работу третьих лиц, но не забудьте упомянуть, что ответственность за результат несет Подрядчик;
· Момент о неустойках. Бывают случаи, когда Исполнитель не укладывается в сроки, за это он несет ответственность, поэтому Заказчик вправе потребовать 0,1%;
· В договоре должны фигурировать гарантийные сроки работы. Они могут составлять 6 месяцев с момента заключения договора;
· Не забудьте в договоре указать графу, где будет говориться о возможности Заказчика отказа от исполнения работы по составленному договору, однако в результате он все же должен будет покрыть расходы;
· Укажите оплату, согласно договору подряда!
· Укажите, что исполнитель должен предоставлять отчетность за проделанную работу с результатами;
· Важно будет учесть условия о возможных недостатках и их устранениях в деятельности. Заказчик имеет полное право требовать о безвозмездном устранении или адекватной уменьшении стоимости за услугу.
Вот и разобрались мы с вами с двумя вопросами:
1) Как компаниям работать с самозанятыми без рисков;
2) Какие существуют преимущества составления договоров с самозянятыми.
Надеюсь, что вопросов по этим двум темам у вас не осталось!
Блог Елены Мироновой 