Как налоговики истребуют документы и проводят допросы: секретный документ ФНС.

Как происходит проверка налоговиками документации в сфере бизнеса? Какая документация требуется для проверки? И как налоговики проводят допрос?

Добрый вечер, сегодня хотелось бы поднять немало важный вопрос, как проводится налоговая проверка, что нужно при проверке, и как проводится в принципе она в наши дни. Думаю, этот вопрос будет интересен, как для новичков в бизнесе, как и для уже опытных сталкеров в этом нелегком деле.

Во первых сейчас налоговики очень таки сильно вооружены всевозможными инструкциями, положениями, регламентами и всем таким подобным. Борьба с их стороны идет с такими делами, как откаты, на простой язык. С сомнительными сделками, которые могут принести группе лиц необоснованные налоговые богатства так сказать. Скажите, как меня может касаться, я ведь веду чистый бизнес, все у меня по честному, но не спешите делать выводы, будьте готовы ко всему, ведь кто вооружен, тот обезопасен. Начиная ведения любого дела, нужно быть готовым ко всему, и поэтому сегодня постараемся все расписать и разложить по полочкам.

Проверить могут следующий вид документации:

1. Подрядчики и субподрядчики, их данные проверить могут, тех с которыми вы работали.

• объект на котором ведется строительство;

• информация о заказчике (генподрядчик);

• договоры, которые вы заключили с заказчиком;

• документы, которые были оформлены о сдаче заказчику актов выполненных работ;

• о периодах выполнения работ, переданных заказчику;

• о сметах с ценами выполненных работ;

• документацию самих подрядчиков (субподрядчиков);

• сами договора, которые вы заключили с подрядными (субподрядными) организациями.

2. Также обязательно могут потребовать документы, подтверждающие о том, что подрядчики могут выполнять те или иные работы на вашем предприятие, это может быть лицензия на определенный вид работ или о безопасном выполнение этих видов работ.
3. Соответственно привлекая подрядные организации, вы должны убедиться в наличии квалификации их персонала и их предоставляемой техники, перед заключением контрактов на виды работ, так как потом при проверке могут все это потребовать при налоговой проверке.

Появился в голове вопрос, а мне-то, зачем знать, что там у этих подрядчиков, и как меня может в принципе это касаться. Но увы это далеко не так, и заключая договор с подрядчиком, и пуская его на вашу стройку, вы начинаете нести ответственность тоже за людей, и их организации, так как вы будете в ответе если что то на месте стройки или работы, будет не безопасно подготовлено, или вы откроете наряды на людей не той квалификации, и потом не получится отмазаться словами : «да я то откуда мог знать и все такое», ведь перед заключением или оформлением нарядов-допусков на работы, вы перед работой должны проверить документы подрядчиков, документы следующие будут:

1. Список сотрудников, их ФИО, подразделение и их занимаемая должность. Обязательно наличие квалификации этого персонала, о дате проверке знаний может быть. Также если есть строительная техника, то тоже список с техникой и их подтверждение о проверке и квалификации.
2. Заключенные договора с заказчиком по объектам строительства, связанных с выполнением работ (с приложениями, дополнениями, изменениями, графиками выполнения работ, разделительными ведомостями и иными документами, являющимися неотъемлемой частью договоров).
3. Нужно составить структуру управления объектами строительства, и обязательно согласовать ее, так как потом потребовать имеют право о предоставлении этой структуры управления.

4. Так же на каждый объект у вас должен быть составлен пакет проектной документации.

5. Ведение документации об исполнении всех видов работ, обязательная и неотъемлемая часть работы, что это значит, если вы произвели какой-то вид работ, будь то сварочная, высотная и все такое, она отмечается в своём журнале, с датой производства этой работы, с лицом ответственным и тд. Эти документы, журналы, все могут потребовать для проверки.

Исходя из всего этого, вы должны понимать, что начиная дело в строительной или какой либо деятельности нужно быть готовым не только к выполнению своих работ, но главное к ведению огромной документации. Это не просто какая-то писанина будет, а именно подтверждение ваших работ и выполнение обязательств перед налоговой. Как говорится в простонародье — без бумажки ты букашка. Но не будем отходить от темы, документы на проверку надо помнить могут потребовать как у заказчика, так и у исполнителя, то есть ваших возможных подрядчиков (субподрядчиков). Из этого следует, что прежде чем заключать договора, от вас так же требуется ответственность в виде проверки документов ваших партнёров, чтобы вы знали настоящий ли перед вами подрядчик, и с квалификацией ли он. В принципе основные документы у всех будут чем-то похожи, могут различаться от разных факторов работ, имеется тут в виду квалификации именно определенных работ.

Немного осталось разобраться как проводится допрос о всех этих нюансах.

Во время проверок нужно опрашивать : руководителей всех, учредителей и возможно сотрудников.

Что при допросе требуется установить, какие обстоятельства:

• Здесь установить будут пытаться заключены ли договора с реальными контрагентами, или они сомнительные какие-то, кто был инициатором при заключении.
• А также весь документооборот с возможными сомнительными контрагентами
• Всю документацию о доступе лиц к работам и техники, что будет производить работы на объекте
• Ту документацию, в которой есть подтверждение о согласовании возможности нанять подрядчика.
• Выявление о квалификации или отсутствии ее у всех работников и техники у подрядчиков
• Также о передачах проектных документов подрядчикам, либо каких-то рабочих документов.
• О реальном/фактическом присутствии подрядчика на вашем строительном объекте
• Если вдруг на строительном объекте имеется зона проживания работников, в вагонах или ещё как то, то и об этом тоже нужно знать и доложить налоговой.
• Акты и всевозможные нормативы при сдаче подрядчиков заказчикам, тоже требуется при проверке

В конце ещё раз хочу заострить внимание, наверное, на очень важном.
Документация и ее ведение, очень важная роль в ведении любого в принципе бизнеса, но в строительстве это почти самая большая часть всего дела и ее неотъемлемая часть.
Так как, во-первых, это безопасность вашего коллектива, самих вас в виде ответственности, которая может быть как финансовая, но и самое страшное для вас и уголовная. Ведь сейчас очень много власти и много рычагов давления у любой проверяющей организации, ведь на данный момент в стране установлен упор на безопасный и экологичный труд.
Так что берегите себя и окружающих. Всем до свидания и до скорых встреч.