Какие изменения произойдут в законодательстве с 2021 года?

Дорогие читатели, сегодня мы с вами познакомимся с новыми изменениями в законодательстве.

Какие перемены ожидаются с нового года в налоговом и бухгалтерском законодательстве?

Бухгалтерская отчетность.

Вся отчетность станет только электронной.

Документ: Закон от 28.11.18г.No 444-Ф3.

Новый формат отчета о финансовых результатах.

Изменения внесены в учет ПБУ 18∕02.

Документ: Приказ Министерства Финансов от 19.04.19г. No 61H.

Отражение государственной помощи в балансе компании.

Используется к отчетным документам с 2020г.

Документ: Приказ Министерства финансов от 04.12.18г. No 248H.

Данные среднесписочной численности, теперь необходимо сдавать раз в год в составе расчета по страховым взносам.

Используется к отчетным документам с 2020г.

Документ: Закон от 28.01.20г. No5-Ф3.

Денежные взыскания за неточность в отчете «Сведений о трудовой деятельности зарегистрированного лица».

За отсутствие отчета «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица» или некорректную информацию будут взиматься денежные взыскания в районе 400 рублей.

Документ: Закон от 01.04.20 No90-Ф3, п. 8 cт. 1.

Бухучет.

· Отмена лимита основных средств, ранее он составлял 40 000 рублей.

· Проект новых стандартов Министерства финансов (Идентификатор 04∕15∕07-20∕00105977). Основные средства по ФCБУ 6/2020 «Основные средства», капитальные вложения -по ФCБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

Налог на прибыль.

В декларацию внесены изменения о порядке ее заполнения и электронный формат.

Приказ ФНC от 11.09.2020 No EД-7-3∕655.

Узаконен порядок распределения прибыли с обособленными подразделениями.

Распределение прибыли, обособленным подразделениям по определенным операциям может платить по более низкому тарифу.

Изменения вступают в силу с 01.01.21г.

Документ: 3акон от 13.07.20г. No195-Ф3, п. 9 cт. 1.

Привилегия для предприятий зарегистрированных в Арктической зоне.

Нулевой тариф налога на доход в государственный бюджет! Тариф с низкой ставкой налога в местный бюджет! Хотите так же? Для этого вам необходимо зарегистрировать вашу фирму в Арктике.

Изменения вступают в силу с 01.01.21г.

Закон от 13.07.20г. No195-Ф3, п. 7 и 8 cт. 1.

Привилегии для сферы информационных технологий.

Организации, работающие в сфере информационных технологий получат шанс оплачивать налог в размере 3% в фед.бюджет.

Но необходимо отвечать данным критериям, чтобы претендовать на невысокую налоговую ставку:

· Компания должна быть задействована в сфере IT.

· Численность персонала от 7 человек.

· Аккредитация «Минкомсвязи» или «Министерства промышленности и торговли РФ.

· Доход услуг информационных технологий составляет 90% и более от общего дохода компании.

Транспортный налог.

Теперь на всей территории Российской Федерации будет установлен единый срок уплаты транспортного налога.

Документ: Закон от 29.09.19г. No325-Ф3, п. 63 cт. 2.

Обновленные формы.

«Государственный надзор за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники», «Федеральное агентство морского и речного транспорта», «Государственная инспекция безопасности дорожного движения», все эти ведомства обновят формы для передачи сведений  в налоговые службы.

Документы: Приказ ФНC от 13.02.20г. NoEД-7-21/99,

Приказ ФНC от 01.06.20г.NoEД-7-21/363,

Приказ ФНC от 13.03.20г.NoEД-7-21/156.

Контрольно-кассовая техника.

Отсрочка по применению контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей.

После 01.07.21г. нельзя продолжать вести работу компании без ККТ.

Ст. 2 Закона от 06.06.19г. No129-Ф3.

Новые реквизиты в чеках.

Ранее действующее послабление для предпринимателей на специальных режимах отменятся, теперь в обязательном порядке необходимо указывать в чеке: наименование товаров, работ, услуг и их количество.

Документ. Закон от 03.07.16г. No290-ФЗ, п. 7 ст. 7

Упрощенная система налогообложения.

Превышая лимит в 150 млн. рублей или имея численность работников в 100 человек, вы сможете воспользоваться УСН.

Установлена планка применения упрощенной системы налогообложения доходы до 200 млн. рублей, численность работников не более 130 человек.

Документ: Закон от 31.07.20г. No266-Ф3.

ИП.

Налоговые каникулы продлены до 2024 года.

Документ: Закон от 31.07.2020 No266-Ф3.

Расширение сфер деятельности патента.

Какие новые сферы деятельности будут иметь право работать на патенте?

· все повара;

· все фотографы;

· фермеры, занимающиеся растениеводством;

· учителя дополнительного и дошкольного образования для взрослых и детей.

Документ: Закон от 06.02.20г. No8-ФЗ.

Карта МИР.

Все продавцы с 01.03.21 г. должны принимать карты «МИР», выручка которых за предшествующий год превысила 30 млн. рублей.

Документ: Закон от 31.07.21г. No290-ФЗ.

НДС.

Медицинские изделия без НДС.

С 01.01.21г. будут введены новые позиции в список медицинских изделий, которые будут облагаться НДС.

Документы: постановление Правительства от 01.10.2020 No 1574.

Воздушные перевозчики: изменение льготы по НДС.

Налог на добавленную стоимость 0 % облагается на авиаперевозки:

Билеты в обе стороны:

· Дальневосточный фед.окр, Калининградская обл;

· Севастополь, Крым;

· Путь, не предполагающий перелет из Москвы и области.

Документ: Закон от 06.04.15г No83-ФЗ, п. 6 ст. 3.

Кого избавили от НДС?

С 01.01.21г. для нетрудоспособных людей (инвалидов), можно продавать специальные автомобили без налога на добавленную стоимость (если имеется отметка в одобрении типа ТС или в свидетельстве о безопасности конструкции ТС).

Документ: Постановление Правительства от 18.09.20г. No1480.

Tax free чеки.

Tax free чеки стали электронными.

Документ: Закон от 20.07.20 г.No220-ФЗ.

Новые формы заполнения реестров.

Налоговая служба утвердила новые формы заполнения реестров нулевой ставки и налоговых вычетов (Статья 165 НК, пункт 15, подпункт 10 и 12).

Документ: Приказ ФНС от 20.08.20г. NoЕД-7-15/593.

Льготы для поставщиков и людей, занимающихся разведением породистых домашних животных и их эмбрионов отменены.

Истекает срок действия постановления Правительства от 20.10.16г. No1069, вследствие чего продажа этих товаров с 01.01.21г. облагается 20% НДС.

Основание: П. 3 ст. 1, п. 2 ст. 3 Закон от 23.06.16г. No187-ФЗ.

Изменение налогообложения для сферы IT-бизнеса.

Освобождаться от НДС будут компании, предоставляющие доступ на программы для ЭВМ и базы данных, которые включены в единый реестр Российских программ, так же предоставляющих доступ к ним удаленного использования, за исключением фактов предоставления этими программами рекламной информации.

Закон от 31.07.2020 No 265-ФЗ, п. 1 ст. 1.

ЭДО.

Переход на ЭДО.

Продолжается начатый в 2020г. переход на ЭДО.

Документ: Закон от 27.12.19г. No476-ФЗ.

Земельный налог.

Когда оплачивать земельный налог?

Для всех компаний будет установлен единый срок уплаты налога (не позднее 1 марта будущего года).

Сдача налоговой декларации.

Отменена сдача налоговая декларация по земельному налогу.

П. 26 ст. 1 Закона от 15.04.20 No 63-Ф3 и Приказ ФНС от 04.09.19 No MMB-7-21/440.

Акцизы.

Операции с подакцизными товарами будут иметь новые виды свидетельств.

Для компаний, которые производят спиртосодержащую продукцию (непищевую) или занимаются переработкой этана или сжиженного углеводородного газа, будут введены новые виды свидетельств.

Документ: Закон от 15.10.20г. No321-ФЗ.

Новые налоговые вычеты на добычу полезных ископаемых.

Условия применения налогового вычета:

· сумма вычета не может превышать более 50% от начисленного налога;

· под уменьшение налога подходят любые полезные ископаемые, за исключением углеводородного сырья и углей.

· основные средства, необходимые для добычи полезного ископаемого, должны относиться к транспортной, дорожной, энергетической или инженерной инфраструктуре.

Документ: Закон от 13.07.20г. No195-ФЗ п. 10 ст. 1.

О повышении ставки акциз на табачные изделия.

Повышение ставки акциз составило около 20%.

Документ: Закон от 15.10.20г. No321-ФЗ.

Для нефтеперерабатывающих заводов скорректирован порядок применения вычетов.

Переработчикам нефтяного сырья разрешено рассчитывать сумму вычетов с учетом инвестиционной надбавки. Право на надбавку имеют только компании, которые до 01.10.21г. заключат инвестиционное соглашение с Министерством энергетики.

Документ: Закон от 15.10.20г. No321-ФЗ.

Для организаций расположенных в Сургуте и Ханты-Мансийске предусмотрены налоговые вычеты.

Под вычет подходят предприятия, добывающие лицензионно нефть, лицензия должна быть выдана до 01.01.18г. Организации могут уменьшить налог на добычу полезных ископаемых на 3 830 000 000 руб. (фиксированная величина) за периоды когда нефть «Юралс» будет составлять меньше базовой величины (40 долларов). Предприятиям, заинтересованным в налоговом вычете, необходимо до 01.07.21г. заключить инвестиционное соглашение.

Документ: Закон от 15.10.20г. No340-ФЗ, п. 2 ст. 1.

Штат сотрудников и рабочие отношения.

Послабление работы для женщин.

Установлен список ограничений использования женского труда на производствах несущих вред и ущерб для организма.

Документ: Приказ Минтруда РФ No512н от 18.07.19г.

Изменения в законодательной базе по сохранности труда.

С 01.01.21г. отменяется большой список нормативных актов по охране труда.

Электронные трудовые для молодых специалистов.

С 01.01.21г. на первом месте работы молодым специалистам должны оформлять электронные трудовые книжки, бумажная трудовая не должна заводиться.

Основание: Закон No 439-ФЗ, п.8 ст. 2.

Удаленная работа.

Появляются новые правила удаленной работы. Теперь официально в трудовом кодексе с 01.01.21г. закрепили новый удаленный режим работы, сотрудников можно перевести на удаленную работу полностью или частично.

Проект закона No973264-7, ожидается принятие до 01.01.21г.

Можно будет указать весь опыт работы в трудовой электронной книжке.

Планируют внести поправки в закон « Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования», в электронную трудовую книжку можно будет внести записи о стаже сотрудника за все отработанные годы.

Вот и все изменения, которые ожидают нас с вами в новом 2021 году.

Ждете ли вы какие-либо новые изменения? Что думаете по этому поводу?